Кто такие аффилированные лица и компании? Аффилированные лица акционерных обществ: правовое регулирование К аффилированным лицам акционерного общества относятся
Аффилированное лицо – это лицо (физическое или юридическое), способное влиять на деятельность физических или юридических лиц, реализовывающих предпринимательскую деятельность. Простыми словами, аффилированное лицо (человек или организация) непосредственным образом участвуют в контроле над акционерным обществом.
Термин «аффилированное лицо», применяющийся в российском законодательстве, был заимствован из англо-американского права. Английский глагол affiliate обозначает глаголы: соединять, присоединять, связывать.
«Аффилировать кого-либо» – значит вводить в состав руководства одной фирмы должностное лицо другой.
В Европейском праве аффилированные компании - это фирмы, которые находятся в зависимости от других компаний. В российском же законодательстве слово аффилированный применяется и к зависимым, и к преобладающим лицам. Главным признаком аффилированности является возможность оказывать воздействие на предпринимательскую деятельность.
Признаки аффилированного лица
Важным признаком аффилированного лица считается наличие зависимых отношений между физическим или юридическим лицом и аффилированным лицом данного физического или юридического лица.
Такая зависимость проявляется в следующих случаях:
При принадлежности физическому или юридическому лицу определенной доли уставного капитала юридического лица с правом голоса в органе управления
- если физическое или юридическое лицо в силу определенного правового статуса (к примеру, статус гендиректора или управляющего фондом) имеет право отдавать обязательные для исполнения указания
- при наличии между физическими лицами определенных семейных связей (родственных отношений)
Аффилированное лицо юридического лица
Аффилированными лицами юр. лица могут быть:
Член наблюдательного совета или совета директоров, член коллегиального исполнительного органа
- физическое лица или юридическое лица, имеющие право распоряжаться более 20% от общего числа голосов, доводящихся на голосующие акции или же составляющие уставный капитал вклад от доли юридического лица
- юридическое лицо, если оно является участником ФПГ (финансово-промышленной группы).
«Процедура аффиляции» - процесс вхождения одной компании в структуру другой без изменения собственника.В этом случае, его аффилированным лицом также могут быть члены советов директоров, члены коллегиальных органов управления ФПГ и лица-участники ФПГ, имеющие полномочия исполнительных органов
Аффилированное лицо физического лица
Аффилированным лицами физ. лица, ведущего предпринимательскую деятельность, могут быть:
Лица, которые принадлежат к той же группе лиц, что и данное физическое лицо
- юридическое лицо, где физ. лицо имеет право распоряжаться 20% от общего количества голосов, доводящихся на голосующие акции или же составляющие уставный капитал вклад от доли юридического лица.
Акционерные общества регулярно предоставляют сведения о своих аффилированных лицах в Федеральную комиссию по ценным бумагам. Также, любое акционерное общество обязано готовить списки своих аффилированных лиц к ежегодной публикации в СМИ. Помимо этого, в списках должны указываться типы и количество принадлежащих аффилированным лицам акций.
Институт аффилированных лиц - достаточно новое явление как в теоретическом, так и в практическом плане. В статье раскрывается само определение и сфера его применения.
Будет также уделено внимание правилам учета данной категории, ответственности за их невыполнение, а также взаимоотношениям основных и дочерних организаций.
Аффилированные лица. Понятие и виды
Само словосочетание возникло в русском языке в 90-е годы. Впервые понятие аффилированного лица упоминалось в 1992-м году в приложении к Указу Президента РФ. В нем шла речь об инвестиционных фондах. В широком смысле аффиляция подразумевает приближенность к чему-либо, поскольку английский глагол to affiliate, от которого происходит слово, употребляется в значении "присоединяться, соединяться".
Также этот термин можно трактовать как вступление в членство. Аффилированные лица в той или иной степени оказывают влияние друг на друга, будь то хозяйственная или экономическая деятельность. В общей сложности они представляют собой определенную группу.
Законодательное отражение этот термин нашел в 1995-м году, а официальное определение появилось лишь в 1998-м году в результате внесения изменений в Закон о конкуренции. Аффилированные лица – это граждане или предприниматели, которые могут оказывать влияние на предпринимательскую деятельность других людей или компаний. Существуют некоторые аспекты, в соответствии с которыми субъект считается контролирующим по отношению к организации. Аффилированные лица ОАО – это граждане или предприниматели:
- Имеющие в распоряжении более 20% голосующих акций. При этом аффилированные лица Акционерного общества обладают возможностью воздействовать на на процесс принятия решений в этой организации.
- Имеющие в распоряжении более 50% голосующих акций.
Считается, что физическое лицо способно оказать серьезное воздействие на организацию, обладая возможностью участвовать в принятии решений, даже не контролируя ее деятельность.
Законодательная база
Статья 4 ФЗ, как было выше сказано, определяет, что такое аффилированные лица. Кроме того, нормативный акт расшифровывает и возможный состав данной категории. В список аффилированных лиц в первую очередь входят субъекты, тесно связанные с механизмом контроля.
К ним могут быть отнесены держатели крупного пакета голосующих акций, непосредственные участники процесса управления предприятием. Аффилированность подразумевает, как правило, возможность одностороннего воздействия одной стороны хозяйственно-экономической деятельности на другую.
Следует подчеркнуть, что имеются в виду отношения, носящие не имущественный, а именно управленческий характер. Имущественную зависимость можно, скорее, определить как следствие, а вовсе не условие возникновения зависимости от контроля. Не последнюю роль в данном вопросе играют взаимоотношения родственного характера.
Классификация
Согласно Закону о конкуренции, аффилированные лица могут быть у:
1. Предприятия:
Один из владельцев данного юридического лица;
Член какого-либо органа управления (например, совета директоров);
Лица, имеющие в своем распоряжении не менее 20% от всего количества решающих акций;
Организация, в которой рассматриваемый субъект получает право распоряжаться количеством голосов, превышающим 20% от общего;
Сторона, осуществляющая полномочия единоличного органа.
2. Физического лица, ведущего предпринимательскую деятельность:
Граждане, которые относятся к той же самой группе, что и данный субъект;
Организация, в которой рассматриваемый предприниматель вправе распоряжаться 20% и более от всего количества голосов, выраженных решающими акциями, вкладами, долями в уставном капитале.
3. Предпринимателей-участников финансово-промышленных групп:
Члены наблюдательных органов либо советов директоров;
Коллегиальные управленческие структуры;
Субъекты, которые осуществляют полномочия единоличных подразделений группы.
Сфера применения данной категории
Категорию аффилированных лиц достаточно часто можно встретить не только в теоретической, но и в практической части деятельности предпринимателей. Между тем, как практика показывает, многие не имеют четкого представления о данной категории. Это, в свою очередь, часто становится причиной достаточно серьезных ошибок в процессе экономической деятельности субъекта. Преимущественно термин "аффилированные лица" ассоциируется с корпоративным правом. Чаще всего он используется при:
- процессе выявления лиц, заведомо имеющих интерес в действиях общества, которые предположительно приведут к заключению сделки;
- идентификации директоров, обладающих правом решающего голоса в отношении интересующей их сделки, которую намерено совершить открытое акционерное общество с численностью участников свыше тысячи;
- определении перечня субъектов, о которых хозяйственному обществу должны быть предоставлены сведения;
- процессе установления лиц, предоставление информации о которых обязано обеспечить акционерное общество;
- определении перечня участников, преодолевших тридцатипроцентный рубеж в ходе приобретения акций ОАО; в этом случае должны соблюдаться определенные процедуры, ход которых регулируется законодательно.
Взаимоотношения основного общества с дочерним
Как взаимодействуют аффилированные лица? Пример таких отношений можно рассмотреть, взяв преобладающее (основное) общество и дочернее (зависимое от главного). При создании последнего компания получает широкие возможности увеличить объем своей деятельности. Главное отличие основного общества от филиалов - юридическая самостоятельность.
Обязанности
Аффилированные лица имеют не только права и возможности. В силу своего статуса они обладают рядом обязанностей. В первую очередь им вменяется поставить в известность общество о принадлежащих им акциях. Это необходимо делать в письменной форме и с указанием оговоренных подробностей (точное количество, типы бумаг и т. д.).
Информация должна поступить в определенный срок с момента приобретения акций в собственность. Несмотря на то что не предусмотрена ответственность таких лиц перед законом в связи с непредоставлением в течение отведенного времени необходимых сведений, определенные санкции в их адрес все же существуют.
Если по вине аффилированных лиц акционерное общество понесло убытки какого-либо характера (например, имущественный ущерб), то в качестве наказания будет выступать компенсация всей суммы причиненного вреда (в соответствии со статьей 15 ГК РФ).
Обязанности предприятий по учету
Компания обязана вести список аффилированных лиц. Перечень в обязательном порядке предоставляется в соответствующие инстанции, отвечающие за регулирование данного рынка. Антимонопольное законодательство предполагает наложение штрафа за нарушение существующих правил предоставления необходимой информации. Такие же нормы распространяются и на список аффилированных лиц ООО. Перечни следует публично размещать на странице в сети Интернет.
Такие требования вполне объяснимы. Подобная информация весьма востребована в рамках определенного порядка по заключению сделок, в которых участвуют аффилированные лица. К ним, в частности, относят соглашения с заинтересованностью. Возникает закономерный вопрос: "А обязано ли закрытое акционерное общество подавать сведения об аффилированных лицах?"
Ведь оно, как правило, не занимается публичным размещением ценных бумаг. Соответственно, правило, касающееся открытого акционерного общества, не распространяется в полной мере на ЗАО. Тем не менее в его обязанности входит ведение учета рассматриваемых субъектов, хотя и в произвольной форме. Если же ЗАО осуществляет публичное размещение облигаций, то и оно обязано обнародовать реестр аффилированных лиц на сайте в Интернете.
Порядок учета
Если взять любой пример списка аффилированных лиц, то в перечне будут присутствовать следующие сведения:
1. Наименование фирмы (краткое и полное), почтовый адрес.
2. Фамилия и инициалы субъекта, адрес проживания (для физлиц);
3. Основания для того, чтобы являться влиятельной стороной, дата наступления этих оснований.
Ответственность
Существуют разные виды наказания за нарушение предписанного порядка.
1. Административная ответственность. Она наступает в том случае, если сведения предоставлены не полностью или с нарушением сроков, отмеченных в законодательстве.
2. Налоговая ответственность. Она наступает в отношении взаимозависимых лиц и касается необоснованной корректировки цен, идущей вразрез с реальной обстановкой на рынке. Если по результатам проверки окажется, что стоимость совершенной сделки отклоняется от существующей на торговой площадке более чем на 20%, этот факт дает право контролирующему органу произвести доначисление налога и пени. При этом взыскание производится в безакцептном порядке.
3. За нарушение порядка осуществления сделок, участниками которых являются аффилированные лица, также может налагаться гражданско-правовая ответственность.
Про аффилированных лиц акционерного общества и порядок раскрытия информации о них
Каждое акционерное общество обязано вести учет своих аффилированных лиц, а часть обществ еще и представлять отчетность о них.
Лицо признается аффилированным по отношению к акционерному обществу в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Определение аффилированного лица дано в Законе РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках». В соответствии с ним аффилированные лица - это физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Аффилированными лицами юридического лица являются:
1) член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
2) лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
3) лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
4) юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
5) если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.
Понятие упомянутой группы лиц дается уже в другом законодательном акте - Федеральном законе от 26.07.2006 N 135-ФЗ «О защите конкуренции».
Открытые акционерные общества, а также закрытые акционерные общества, осуществившие (осуществляющие) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, обязаны раскрывать информацию об аффилированных лицах в форме списка аффилированных лиц.
Форма списка аффилированных лиц установлена Федеральной службой по финансовым рынкам в приложении к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденному Приказом ФСФР России от 04.10.2011 N 11-46/пз-н. В ней отражаются сведения, которые известны или должны быть известны акционерному обществу. Федеральным законом «Об акционерных обществах» на аффилированных лиц общества возложена обязанность в письменной форме уведомить общество о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения акций. В случае, если в результате непредставления по вине аффилированного лица указанной информации или несвоевременного ее представления акционерному обществу будет причинен имущественный ущерб, аффилированное лицо несет перед обществом ответственность в размере причиненного ущерба
Раскрытие списка аффилированным лиц производится путем его ежеквартального опубликования на странице в сети Интернет, предоставленной обществу одним из аккредитованных ФСФР России информационных агентств. Раскрываемый список составляется обществом на дату окончания отчетного квартала и публикуется не ранее даты окончания отчетного квартала и не позднее 2 рабочих дней с даты окончания отчетного квартала. Опубликованный текст списка аффилированных лиц акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты его размещения.
Если в течение отчетного квартала происходят какие-либо изменения в составе аффилированных лиц общества или меняются раскрываемые в форме списка данные о существующих аффилированных лицах (например, добавляется основание аффилированности, изменяется число принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций), необходимо внести изменения в список аффилированных лиц, а текст изменений также опубликовать на странице в сети Интернет. Тексты изменений, произошедших в списке аффилированных лиц, публикуются не позднее 2 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений в этот список, и должны быть доступны в Интернете в течение не менее 3 месяцев с даты опубликования.
Этим раскрытие информации об аффилированных лицах акционерного общества не исчерпывается.
Открытые акционерные общества, а также закрытые акционерные общества, осуществившие (осуществляющие) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, дополнительно обязаны размещать в ленте новостей аккредитованного информационного агентства и на странице в сети Интернет сообщение «О раскрытии акционерным обществом на странице в сети Интернет списка аффилированных лиц». Сообщение содержит указание на вид документа, текст которого опубликован (список аффилированных лиц), отчетный период (отчетную дату), за который (на которую) он составлен, и дату опубликования акционерным обществом текста документа на странице в сети Интернет.
Раскрытие этого сообщения осуществляется в следующие сроки с момента наступления соответствующего события:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 2 дней.
Моментом наступления указанного события является дата опубликования акционерным обществом на странице в сети Интернет текста списка аффилированных лиц.
Текст сообщения должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 12 месяцев с даты его опубликования.
Соблюдение перечисленных требований законодательства требует не только знания предмета, но и простой внимательности и аккуратности. Нарушение сроков или порядка раскрытия информации может стоить акционерному обществу очень дорого, так как в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях установлена ответственность организаций и их должностных лиц за подобные нарушения. Размер административных штрафов по данному основанию достигает нескольких сотен тысяч рублей.
Наша компания предлагает заключение договоров абонентского обслуживания на раскрытие обязательной информации на рынке ценных бумаг. В рамках договоров наши специалисты оказывают услуги по подготовке проектов необходимых документов, размещению их на странице в сети Интернет, в ленте новостей, в печатных изданиях. Мы отслеживаем все изменения корпоративного законодательства и своевременно доводим их до сведения наших клиентов с целью проведения необходимых корпоративных мероприятий. Стоимость услуг по договору абонентского обслуживания зависит от перечня оказываемых услуг.
Советник управления регулирования выпускаи обращения
эмиссионных ценных бумаг ФКЦБ России,
www.profconsalt.ru В соответствии с пунктом 4 статьи 93 Федерального закона от 26.12.95 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" акционерное общество обязано вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Согласно пункту 1 статьи 92 Федерального закона "Об
акционерных обществах" открытое акционерное общество обязано ежегодно
опубликовывать в средствах массовой информации, доступных для всех акционеров
данного общества, списки аффилированных лиц акционерного общества с указанием
количества и категорий (типов) принадлежащих им акций.
Порядок ведения учета, составления списка аффилированных лиц и представления
информации об аффилированных лицах регулируются постановлением ФКЦБ России
от 30.09.99 № 7 "О порядке ведения учета аффилированных лиц и представления
информации об аффилированных лицах акционерных обществ".
В соответствии с пунктом 2 указанного постановления ФКЦБ
России по каждому из аффилированных лиц акционерному обществу необходимо
указать:
- полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес
юридического лица или имя (фамилию, имя, отчество) и место жительства
физического лица. При этом, под местом жительства физического лица, учитывая
требования Федерального закона от 20.02.95 № 24-ФЗ "Об информации,
информатизации и защите информации", в соответствии с пунктом 1 статьи
11 которого не допускаются сбор, хранение, использование и распространение
информации о частной жизни, а равно информации, нарушающей личную тайну,
семейную тайну, тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных
и иных сообщений физического лица без его согласия, кроме как на основании
судебного решения, следует понимать не конкретный адрес, по которому проживает
данное лицо, а указание на субъекта Российской Федерации, области, района,
города, поселка, в котором проживает указанное аффилированное лицо;
- дату наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным
лицом акционерного общества. При этом, под датой наступления такого основания
следует понимать дату наступления определенного события или совершения
конкретного действия, результатом которого явилось отнесение в соответствии
с законодательством Российской Федерации данного лица к аффилированным
лицам акционерного общества. В случае, если указанное лицо является аффилированным
лицом акционерного общества в силу нескольких оснований, следует указывать
дату наступления каждого из таких оснований;
- основание (основания), в силу которого (которых) лицо является
аффилированнымм лицом акционерного общества. В соответствии с пунктом
1 статьи 93 Федерального закона "Об акционерных обществах" лицо
признается аффилированным в соответствии с требованиями антимонопольного
законодательства Российской Федерации. Основания отнесения лиц к аффилированным
лицам акционерного общества содержатся в статье 4 Закона Российской Федерации
от 22.03.91 № 948-1 (ред. от 06.05.98) "О конкуренции и ограничении
монополистической деятельности на товарных рынках". В соответствии
с указанным законом под аффилированными лицами в общем плане понимаются
физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность
юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую
деятельность. Для акционерных обществ можно выделить следующие основания
отнесения лиц к аффилированным лицам акционерного общества:
· избрание (назначение) лица членом Совета директоров (наблюдательного
совета) акционерного общества, членом его коллегиального исполнительного
органа (правления, дирекции) или его единоличным исполнительным органом
(директором, генеральным директором, президентом). Учитывая изложенное,
аффилированным лицом акционерного общества, являются, в частности, управляющая
организация или управляющий, которым переданы полномочия исполнительного
органа этого акционерного общества;
· отнесение лица к той же группе лиц, к которой принадлежит акционерное
общество;
· приобретение лицом более 20 процентов акций акционерного общества или
заключение им гражданско-правового договора (например, договора доверительного
управления) с акционером этого акционерного общества, в силу которого
данное лицо получает право распоряжаться более 20 процентами акций акционерного
общества;
· приобретение акционерным обществом более 20 процентов уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) (акций) данного лица (имеет смысл только для
юридических лиц);
· государственная регистрация уполномоченным государственным органом финансово
- промышленной группы, участником которой является акционерное общество.
При этом, в рассматриваемом случае к аффилированным лицам акционерного
общества относятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или
иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов
участников финансово - промышленной группы, а также лица, осуществляющие
полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово - промышленной
группы.
Рассмотрим более подробно основания отнесения лица к той же группе лиц, к которой относится акционерное общество. В соответствии со статьей 4 Закона под группой лиц понимается группа юридических и (или) физических лиц, применительно к которым выполняется одно или несколько установленных им условий (оснований).
Закон указывает следующие основания отнесения лица к той же группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество:
А) Заключение лицом соглашения с другими лицами, по которому данное лицо или лица получают право прямо или косвенно распоряжаться (в том числе на основании договоров купли - продажи, доверительного управления, о совместной деятельности, поручения или иных сделок) более 50 процентами акций акционерного общества. При этом под косвенным распоряжением акциями акционерного общества необходимо понимать возможность фактического распоряжения ими через третьих лиц, по отношению к которым лицо или лица имеют право распоряжаться более 50 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) (акций) третьего лица;
Б) Заключение лицом договора или избрание (назначение) лица членом совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции), единоличным исполнительным органом (директором, генеральным директором, президентом) акционерного общества, в результате которого данное лицо самостоятельно или совместно с другими лицами получает возможность определять условия ведения этим акционерным обществом предпринимательской деятельности. В соответствии с указанным основанием одну и ту же группу лиц составляют, в частности, управляющая компания или управляющий и все юридические лица, в которых они осуществляют функции их исполнительных органов;
В) Приобретение лицом определенного процента акций акционерного общества или заключение лицом гражданско - правового договора (доверительное управление, дочерние и зависимые общества), в результате которого оно получает право назначать единоличный исполнительный орган (директора, генерального директора, президента) и (или) более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) этого акционерного общества;
Г) Избрание по предложению лица более 50 процентов состава Совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества;
Д) Назначение или избрание лица единоличным исполнительным органом (директором, генеральным директором, президентом) акционерного общества;
Е) Назначение или избрание лица, его супруга, родителей, детей, братьев, сестер и (или) иных лиц, но предложенных одним и тем же юридическим лицом, членами совета директоров (наблюдательного совета) или коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) акционерного общества, в результате которого указанные лица будут составлять более 50 процентов состава хотя бы одного из указанных органов управления этого акционерного общества при условии, что вышеприведенное условие выполняется также по отношению хотя бы к одному из других юридических лиц;
Ж) Приобретение лицом, его супругом, родителями, детьми, братьями, сестрами и (или) юридическими лицами акций акционерного общества или заключение указанными лицами гражданско - правовых договоров, в результате которых указанные лица получают право самостоятельно или через представителей (поверенных) распоряжаться в сумме более 50 процентами акций этого акционерного общества при условии, что вышеупомянутое условие выполняется по отношению хотя бы к одному из других юридических лиц;
З) Приобретение лицом акций акционерного общества или заключение лицом гражданско - правовых договоров, в результате которых указанное лицо вместе с иными физическими и (или) юридическими лицами получает право самостоятельно или через представителей (поверенных) распоряжаться в сумме более 50 процентами акций этого акционерного общества при условии, что указанные физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) лица, предложенные одним и тем же юридическим лицом, составляют более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа и (или) Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления хотя бы одного из других юридических лиц;
И) Назначение или избрание лица членом совета директоров (наблюдательного совета) и (или) коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) акционерного общества, в результате которого указанное лицо, его супруг, родители, дети, братья, сестры вместе с иными физическими лицами и их супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами, и лицами, предложенными одним и тем же юридическим лицом, будут составлять более 50 процентов состава хотя бы одного из указанных органов управления этого акционерного общества при условии, что указанные физические лица вместе с иными юридическими лицами имеют право самостоятельно или через представителей (поверенных) распоряжаться в сумме более чем 50 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) (акций) хотя бы одного их других юридических лиц;
К) Государственная регистрация уполномоченным государственным органом финансово - промышленной группы, одним из участников которой является акционерное общество.
Также следует обратить внимание на то, что в соответствии с пунктом 1 упомянутого постановления ФКЦБ России акционерное общество обязано указывать только те сведения о своих аффилированных лицах, которые известны или должны были стать известными этому акционерному обществу.
Это означает, что в ряде случаев, когда акционерное общество
не имеет информации и (или) даже не знает и не обязано знать о существовании
его аффилированных лиц (особенно это относится к тем аффилированным лицам
акционерного общества, которые признаются таковыми в силу принадлежности
к той же группе лиц, к которой принадлежит это акционерное общество),
оно вправе не указывать эту информацию в списке аффилированных лиц, составляемом
и раскрываемом в соответствии с требованиями упомянутого нормативного
акта ФКЦБ России. В список аффилированных лиц акционерного общества в
обязательном порядке включается только та информация, которая стала известна
этому акционерному обществу на дату составления списка, или должна была
стать известна в соответствии с законодательством Российской Федерации,
например, в силу требований пункта 2 статьи 93 Федерального закона "Об
акционерных обществах", в соответствии с которым аффилированные лица
акционерного общества обязаны в письменной форме уведомить это акционерное
общество о принадлежащих им акциях акционерного общества с указанием их
количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения
акций.
Однажды у каждого сотрудника сбытового подразделения появляется необходимость декларировать аффилированные лица компании. При проведении неконкурентных и конкурентных закупок коммерческие организации вправе запросить информацию о контрагенте, в том числе перечень бенефициаров и аффилированных лиц (юридических, физических). Последние могут влиять на деятельность предприятия, поэтому желательно получить список до заключения сделки.
Например, у организации «А» есть 2 участника (физических лица), доля каждого 50%. Один из них продал свою долю. А новый участник не согласен с некоторыми положениями и начинает рассматривать вариант замены директора.
При создании нового юридического лица не все владельцы бизнеса хотят показывать свою связь с новой компанией. Но в соответствии с законом об ООО, каждое предприятие с момента образования ведет и хранит данный список.
Что это за документ?
Список аффилированных лиц – перечень компаний и физических лиц, способных оказывать влияние на коммерческую деятельность организации
. Представители нефтегазовой, атомной отрасли на своих сайтах регулярно публикуют эти документы. Конечно, перечень акционерного общества больше и интереснее, чем у общества с ограниченной ответственностью. И перемены, происходящие в крупных предприятиях, касаются тысячи людей. Решения о реорганизации, продаже, ликвидации участников ФПГ всегда привлекают внимание, обсуждаются в СМИ.
Но большинство регистрируемых юридических лиц – представители СМП (субъекты малого предпринимательства), не связанные с представителями крупного бизнеса. Поэтому владельцы небольших фирм задаются вопросом относительно целесообразности ведения такого списка.
Обязательно ведется и предоставляется в ЦБ РФ список от ООО :
- участвующих в обороте ценных бумаг;
- являющихся активными участниками биржевой торговли, занимающими доминирующее положение.
Все остальные фирмы ведут и хранят документ без обязательной публикации информации в открытых источниках. Когда происходят изменения, аффилированные лица отправляют письменное уведомление. В перечень вносятся новые данные.
Некоторые организации не ведут списки. Соответственно, нарушают статью, предусматривающую их хранение. Компания может быть привлечена к ответственности (штраф до 300 тысяч рублей на юридическое лицо).
Кого к ним можно отнести?
Согласно законодательству, к аффилированным лицам относятся физические и юридические лица, связанные правовыми и имущественными отношениями и способные оказывать влияние на деятельность организации. К ним относятся:
- члены совета директоров;
- члены исполнительного органа;
- лица, которые относятся к одной и той же группе лиц;
- владельцы более 20% голосов (акций);
- руководство ФПГ (если организация входит в ФПГ).
Если говорить о физических лицах, то аффилированными можно назвать:
- лиц, принадлежащих к одной и той же компании;
- компании, в которых физ. лицо владеет не менее 20% акций (доли, складочного капитала).
Подробную информацию об этом понятии вы можете почерпнуть из следующего видео:
Кто и как предоставляет списки?
Акционерные общества публикуют перечень в интернете ежеквартально, в течение 2 дней после окончания квартала
. Также Положением предусмотрена доступность информации в открытых источниках в течение 3 лет.
Обязательная публикация позволяет контролировать соблюдение закона о конкуренции. Например, компания РЖД с большим количеством связанных лиц. На основании 223-ФЗ закупки у СМП должны составлять не менее 18% от совокупного объема. Если РЖД отдает большую часть закупок аффилированным компаниям, то это можно рассматривать как ограничение конкуренции.
Общества с ограниченной ответственностью раскрывать информацию не обязаны. Достаточно ведения списка внутри фирмы.
Исключением являются вышеупомянутые организации, занимающиеся выпуском ценных бумаг и участвующие в биржевой торговле. Эти компании подают данные в ЦБ РФ, а также на биржевую площадку.
Для чего организации просят список от ООО?
Все чаще СМП сталкиваются с необходимостью предоставлять данный перечень при заключении договоров. Проведение проверки может показать:
- проводимые процедуры банкротства, реорганизации у связанных лиц;
- наличие судебных исков в отношении руководителей;
- наличие исполнительных листов;
- присутствие в РНП, РДЛ;
- прочие ситуации, которые могут серьезно повлиять на исполнение обязательств по договору.
Поскольку в списке перечисляются все связанные организации и физические лица, то это значительно упрощает работу службе безопасности.
Заполнение документа
Внутри организации список заполняется согласно форме, утвержденной ФАС в 2012 году. При запросе со стороны других коммерческих структур компания вправе предоставить его в свободной форме, сохраняя основные пункты:
- наименование, ФИО;
- местонахождение;
- основание аффилированности.
Один документ может отличаться от другого, если в Обществе происходят изменения (участники, юридический адрес, владелец). При декларировании у ООО нужно перечислить учредителей, указать, кто является директором, а также перечислить связанных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Пример заполнения для ООО
ООО «ВЕКТОР», ИНН 1223343456, ОГРН 1234567890, Дата 01.01.2016
| № | Наименование или ФИО | Адрес регистрации | Основание |
|---|---|---|---|
| 1 | Вектор-2 | индекс, страна, город, улица, дом | |
| 2 | Мухин Феофан Сергеевич | адрес с согласия физ. лица | Лицо, выполняющее роль единоличного исполнительного органа, директор (генеральный директор) |
| 3 | Мишин Селиван Сергеевич | адрес с согласия физ. лица | Лицо, которое принадлежит к той же группе лиц, что и общество |
Предоставленная форма – самая простая и распространенная. В отличие от перечня, предоставляемого АО, здесь нет данных о доли участия в уставном капитале и количестве акций, находящихся во владении.
Некоммерческие организации
Некоммерческие компании не преследуют цели извлечения прибыли из своей деятельности. являются профессиональные ассоциации и союзы, СРО, НП, благотворительные фонды, ТСЖ, ЖСК, религиозные общины, общества защиты животных и т. д. Перечисленные субъекты живут за счет взносов, пожертвований и поступлений от участников. Крупные структуры нередко создают некоммерческие фирмы для реализации общественных и корпоративных программ.
Например, «Газпром стимул» — НКО, целью которой является проведение мотивационных программ для персонала Газпрома. При подаче списка аффилированных лиц АО обязательно указывает такие организации.